Как получить пенсию работая официально. Индексация пенсии работающим пенсионерам, какие положен льготы. Прием на работу пенсионера без трудовой книжки

Трудовой Кодекс включает ряд особых норм, регулирующих отношения работодателей и работников в статусе пенсионеров. В числе таких норм - те, что устанавливают определенные привилегии для граждан в части обязанностей по отработке 2-х недель при увольнении. Давайте разберемся: должен ли пенсионер отрабатывать две недели при увольнении по собственному желанию?

Зачем вообще отрабатывать 2 недели при увольнении?

Отвечая на вопрос - когда пенсионер увольняется с работы, должен ли он отрабатывать 2 недели, полезно, прежде всего, понять - о какой двухнедельной отработке в принципе идет речь. Разве нельзя просто уволиться, не думая какой-либо отработке?

В общем случае таких привилегий у работника нет. Статья 80 ТК РФ предписывает сотруднику, инициировавшему расторжение контракта с работодателем, предупредить последнего об этом не позднее, чем за 14 дней до желаемого дня увольнения.

Однако, увольнение пенсионера без отработки - исключение из правил. Но и оно применяется лишь в определенных случаях. То есть, возможны сценарии, при которых:

• гражданин, пользуясь привилегиями, не отрабатывает 14 дней (точнее, не имеет обязанности предупреждать работодателя о желании расторгнуть контракт с соблюдением данного срока);
• отработка при увольнении пенсионера все же требуется.

Рассмотрим их подробнее.

Когда пенсионер не отрабатывает 2 недели?

В статье 80 ТК РФ прямо сказано о том, что отработка 14 дней (предупреждение работодателя с соблюдением данного срока) не требуется, если увольнение обусловлено:

• выходом работника на пенсию;
• началом учебы работника в образовательном учреждении;
• иными предусмотренными законом причинами.

Таким образом, как только человек получает право на пенсию, он может применить первое из перечисленных оснований на увольнение без отработки.

При этом, то, нужно ли отрабатывать пенсионеру при увольнении положенный срок, зависит и от соблюдения ряда формальностей при расторжении контракта. Самое главное из них: работник должен указать в заявлении на прекращение контракта, что увольняется именно в связи с выходом на заслуженный отдых (опционально сославшись на нормы статьи 80 ТК РФ). Впоследствии данная причина увольнения фиксируется работодателем в трудкнижке сотрудника, с которым расторгнут договор.

Может ли пенсионер уволиться без отработки, попросту договорившись с работодателем, с которым сложились хорошие отношения, не обращать внимания на формальности? Безусловно. Договориться подобным образом работодатель может с работником любого возраста и стажа. Но все это неофициально - закон не регламентирует таких договоренностей.

Более того, если работодатель согласен на увольнение пенсионера без отработки двух недель при условии, что человек пишет обычное заявление о расторжении контракта (не указывая, что выходит на заслуженный отдых, в то время как работодатель вносит обычную запись в трудкнижку), то привилегия, о которой идет речь, останется у человека «про запас». Ее можно будет реализовать, если следующий работодатель не окажется столь же сговорчивым.

Ответ на вопрос - нужна ли отработка при увольнении пенсионеру, может быть отрицательным еще по одной причине - если у человека к моменту увольнения образовался «неотгулянный» отпуск длительностью не менее 14 дней. В этом случае дни отпуска вполне могут быть зачтены в необходимую отработку. Такой вариант перспективен, если в силу тех или иных обстоятельств человек все-таки обязан отрабатывать 2 недели.

О каких обстоятельствах идет речь? В каких случаях ответ на вопрос - нужно ли отрабатывать работающему пенсионеру 2 недели при увольнении, будет положительным?

Когда пенсионер отрабатывает 2 недели?

Это возможно, если:

Человек не указал в заявлении на расторжение контракта, что увольняется по причине выхода на заслуженный отдых

В этом случае работодатель, хорошо знающий нормы ТК РФ и о том, как происходит увольнение работающего пенсионера (надо ли отрабатывать 14 суток и когда), может, сославшись на формальности, потребовать у человека отработать 2 недели.

Правда, ничто не мешает сотруднику написать еще одно, правильное заявление - с нужной формулировкой. Но пока он этого не сделает, обязанность по отработке никуда не исчезнет.

Человек вновь трудоустраивается после реализации права на увольнение без отработки 14 дней

Причем, неважно - возвращается ли он на прежнее место работы, или оформляется в другую компанию.

То, должен ли работающий пенсионер отработать 2 недели при увольнении, зависит от того, есть ли в трудовой книжке человека запись о том, имело ли место ранее расторжение контракта на основании выхода на заслуженный отдых. И если такая запись есть, то повторно реализовать подобную привилегию закон не разрешает.

Но, опять же, ничто не мешает новому работодателю пойти навстречу человеку и, не задумываясь о том, должен ли работающий пенсионер при увольнении отработать две недели, все же отпустить сотрудника без отработки даже с записью в трудкнижке - и здесь можно договориться.

Такова специфика законодательного регулирования взаимных обязательств работника, выходящего на пенсию, и его работодателя. Попробуем теперь резюмировать основные выводы, к которым мы пришли.

Резюме «Вопрос-ответ»

Отрабатывает ли пенсионер 2 недели при увольнении ?

Ответ – нет, если:

• он увольняется на том основании, что выходит на заслуженный отдых (и указывает на это в заявлении на расторжение контракта), и применяет данное основание в первый раз;
• у него остались «неотгулянные» дни отпуска.

Ответ - да (если договоренностью между работодателем и сотрудником не определено иного), если:

• человек не указывает в заявлении на увольнение о том, что прекращает работы в связи с выходом на пенсию;
• после увольнения по соответствующему основанию человек вновь трудоустраивается (неважно, к тому же работодателю, или к другому), а затем - инициирует расторжение контракта.

Как уволиться пенсионеру без отработки с соблюдением всех формальностей?

Самое главное, что нужно сделать - это указать в заявлении на расторжение контракта, что увольнение происходит в связи с выходом на заслуженный отдых. Можно сослаться на статью 80 ТК РФ. Работодатель затем внесет необходимые записи в трудовую книжку - если не оговорено иного.

Можно ли пенсионеру уволиться без отработки (если она все же требуется) по согласию с работодателем?

Да, это право дано любому работнику (с поправкой на то, что данный вопрос законодательством никак не регулируется). А если отработка реально не требуется, то работодатель, особо не задумываясь о том, отрабатывают ли пенсионеры две недели при увольнении, может пойти человеку навстречу и не настаивать на записи в трудкнижке о том, что причина увольнения - пенсия. Возможно, у человека появится повод реализовать данную привилегию позже, когда это будет нужнее.

Современные реалии заставляют граждан продолжать работать и после выхода на пенсию. Закон не запрещает подобное. Гражданин волен самостоятельно решать, когда ему прекратить осуществлять трудовую деятельность. Для работодателя наем пенсионера связан с рядом дополнительных особенностей. Так, некоторые категории граждан, находящиеся на заслуженном отдыхе, могут претендовать на дополнительные привилегии. Участникам ВОВ и ветеранам боевых действий полагается дополнительный ежегодный отпуск без сохранения заработка. В большинстве случаев отказать человеку из-за его возраста по закону нельзя. Однако ряд ограничений всё же существует. Чтобы заранее знать все особенности приема пенсионера на работу, стоит ознакомиться с актуальной информацией по теме.

Прием на работу пенсионера ТК РФ

Прием пенсионера на работу должен осуществляться в строгом соответствии с положениями ТК РФ. Закон не предусматривает особых условий для найма граждан, которые находятся на заслуженном отдыхе. Вся процедура выполняется в соответствии с общими нормами. В статье 37 Конституции РФ говорится о том, что труд в России свободен.

Внимание

ТК РФ запрещает устанавливать какие-либо ограничения в отношении людей, достигших пенсионного возраста. По общему правилу гражданин имеет право начать осуществлять трудовую деятельность с 16 лет. В ряде ситуаций возрастной порог может быть снижен до 14 лет. В 55 и 60 лет для женщин и мужчин соответственно, человек имеет право начать получать пенсию. При этом запрет на продолжение трудовой деятельности в нормативно-правовых актах не обозначен.

Если работодатель не хочет нанимать пенсионера, должен быть предоставлен письменный отказ с указанием причины. Подобное правило закреплено в статье 64 ТК РФ . Если компания не хочет сотрудничать с человеком из-за его возраста, это будет считаться дискриминацией. Однако существует ряд профессий, на которые устанавливается максимальный возрастной порог.

Эта категория граждан обладает определенными льготами. Так, участники ВОВ и ветераны боевых действий имеют право на получение дополнительного ежегодного отпуска продолжительностью до 35 рабочих дней без сохранения заработной платы. Воспользоваться привилегией можно в любое время.

Пошаговая инструкция принятия на работу пенсионера

Порядок приёма пенсионера на работу не отличается от стандартного. Чтобы гражданин, находящийся на заслуженном отдыхе, смог начать трудовую деятельность, потребуется выполнить следующие действия:

1. Выбрать компанию, в которую требуются сотрудники, и пройти собеседование. Если стороны достигли соглашения, происходит подача заявления о трудоустройстве пенсионера.
2. Подготовить пакет документации и предъявить необходимые работодателю бумаги.
3. Заключить трудовое соглашение с компанией. Бумага в обязательном порядке должна быть изучена работником и подписана им.
4. Ознакомиться с внутренними нормативно-правовыми актами и иными документами, которые должен знать принимаемый на работу пенсионер. В качестве подтверждения согласия на соблюдение установленных правил человек оставляет подпись.
5. Дождаться, пока выйдет приказ. Его оформлением занимается работодатель. Документ также предоставляется сотруднику под роспись.
6. Пройти инструктаж по охране труда и оставить подпись в соответствующем журнале.

Когда все действия выполнены, сотрудник пенсионного возраста считается принятым на работу и может начать осуществлять трудовую деятельность в оговоренный срок.

Необходимые документы при оформлении на работу пенсионера

Чтобы работодатель согласился начать сотрудничать с пенсионером, гражданину потребуется подготовить пакет документации. В его состав в обязательном порядке нужно включить:

• паспорт;

• пенсионное удостоверение;

• СНИЛС;

• документ, подтверждающий квалификацию - диплом, свидетельство и т.д.;

• трудовую книжку;

• ИНН, если имеется.

ВАЖНО

При найме на некоторые должности дополнительно пенсионеру потребуется предоставить документ, позволяющий составить представление о здоровье человека. В некоторых ситуациях может потребоваться прохождение медосмотра. Подобные требования в основном применяются к лицам, которые хотят осуществлять деятельность в сфере медицины, реализации продуктов, в общепите, пищевой промышленности. Наличие вредных условий труда также обязывает предварительно пройти медосмотр. Если гражданин пенсионного возраста откажется от осуществления действия, работодатель не станет нанимать его на выбранную должность.

Договор оформления

Как в классической ситуации, сотрудничество с гражданином, находящимся на заслуженном отдыхе, осуществляется на основании трудового договора. Если человек продолжает работать в компании, в которой трудился и ранее, потребность в заключении соглашения в связи с достижением пенсионного возраста не возникает. Если пенионер пришёл в новую компанию, будет заключен один из следующих договоров:

• срочный;
• бессрочный;
• договор совместительства;
• подрядной;
• гражданско-правовой.

Выбор разновидности соглашения зависит от специфики предстоящей работы и достигнутой договоренности. Скачать образец оформления договора приема на работу пенсионера можно .

Прием на работу пенсионера по срочному трудовому договору

Заключение срочного договора только из-за возраста человека недопустимо. Такое постановление вынес конституционный суд в 2017 году.

ВАЖНО

Если работодатель заставляет человека заключать срочный договор только из-за того, что гражданин находится на пенсии, он нарушает трудовые права, принципы равенства и дискриминирует претендента на получение должности.

Основания для заключения разновидности соглашения закреплены в статье 59 ТК РФ . В перечень входят следующие особенности:

• человек осуществляет сезонную работу;
• гражданин замещает основного сотрудника;
• трудовая деятельность будет осуществляться за границей;
• гражданин нанимается на временную работу, продолжительность которой не превышает 2 месяца;
• пенсионера наняли для выполнения действий, которые не связаны с основной деятельностью фирмы;
• работник был нанят для осуществления конкретной работы (сотрудничество с человеком прекращается в момент подписания акта выполненных работ).

Если ни одного из них в сложившейся ситуации нет, трудоустройство гражданина, находящегося на заслуженном отдыхе, по срочному договору может быть осуществлено только с согласия лица, желающего получить работу. В классической ситуации с пенсионером составляется постоянный трудовой договор.

Внимание

Если работодатель без согласия человека заключил срочное соглашение, надзорная инстанция, узнавшая о подобном, переквалифицирует договор в постоянный. Заключить срочный договор без оснований нельзя. Однако правила в основном применяются, если человек получает досрочную пенсию. В классической ситуации работодатель всё же может попросить претендента на должность подписать срочный трудовой договор.

Запись в трудовой

Особых требований к внесению записи в трудовую книжку пенсионера действующее законодательство не предъявляет. Основанием для фиксации информации в документе выступает приказ о приеме на работу. Запись вносится в соответствии с общими правилами. Данные в документе фиксирует работодатель.

Прием на работу пенсионера без трудовой книжки

В классической ситуации работодатель вносит в трудовую книжку сотрудника запись о начале взаимодействия. На практике может возникнуть ситуация, когда по каким-либо причинам пенсионер не может предоставить документ. В этой ситуации работодатель, желающий зафиксировать факт взаимодействия с гражданином официально, может заключить трудовой договор без трудовой книжки.

Соглашение будет выступать доказательством осуществления рабочей деятельности и наличия стажа. Однако отсутствие записи в трудовой книжке пенсионера является нарушением. Потребность в фиксации в документе факт начала осуществления трудовой деятельности закреплена в статье 66 ТК РФ .

Дополнительная информация

Работать без внесения записи можно только в том случае, если гражданин осуществляет деятельность по совместительству или заключил договор ГПХ. Информация не фиксируется и в том случае, если сотрудничество осуществляется с частным лицом. В этой ситуации пенсионер просто не имеет право самостоятельно внести запись в документ, хотя правоотношения в этой ситуации возникают.

Если у человека отсутствует трудовая книжка, существует несколько способов решения проблемы. Они могут меняться в зависимости от того, по каким причинам у человека нет необходимых документов. Работодатель может:

1. Завести новую трудовую книжку пенсионеру, если прежняя была потеряна.
2. Потребовать справку от другого работодателя и выполнить оформление договора по совместительству, если документ находится по основному месту осуществления трудовой деятельности гражданина.
3. Заключить договор подряда или гражданско-правовой договор, сообщив сотруднику при этом, что листок трудоспособности и отпуск оплачиваться не будут.

Решение зависит от желания работодателя и особенности сложившейся ситуации.

Оплата труда пенсионера

Заработная плата пенсионера начисляется на общих основаниях. Ее размер зависит от:

• квалификации сотрудника;
• объема изготовленной продукции;
• отработанного времени.

Работодатель не имеет права снижать из-за его возраста. Это будет являться грубым нарушением Трудового кодекса РФ. Если пенсионер выявил, что ему не доплачивают, он может обратиться в суд для восстановления нарушенных прав.

Льготы

Если человек, достигший пенсионного возраста, устраивается на работу, он не получает дополнительных льгот. Прием осуществляется на общих основаниях. Особое внимание работодатель обращает на квалификацию сотрудника. Пенсионер может рассчитывать на получение ряда привилегий только после официального трудоустройства. Государство позволяет человеку, находящемуся на заслуженном отдыхе, брать дополнительный отпуск за свой счёт.

Дополнительный отпуск

Если человек продолжает осуществление трудовой деятельности, он имеет право на . Отдохнуть от выполнения работы работник может после полугода с момента начала осуществления трудовой деятельности в компании. Однако законодательство предусматривает ряд льгот для граждан, получающих пенсию по возрасту. Согласно статье 128 ТК РФ , пенсионер имеет право получить ежегодный неоплачиваемый отпуск в количестве 14 дней. Предоставление положенного отдыха осуществляется в соответствии с установленным графиком или на основании договоренности с руководством.

Налоговые отчисления

Если пенсионер продолжает осуществление трудовой деятельности на пенсии, потребуется осуществление отчисления в пользу государства. С заработной платы сотрудника будет списан НДФЛ в размере 13%. Дополнительно из собственных средств работодатель обязан заплатить страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС. Уклонение от уплаты установленных отчислений считается нарушением и может стать причиной наложения санкций.

Увольнение пенсионера

Если пенсионер хочет завершить осуществление трудовой деятельности и уйти на заслуженный отдых, увольнение будет осуществляться на общих основаниях. Однако работодателю придется соблюсти ряд нюансов. Так, если пенсионер увольняется по собственному желанию, он может не отрабатывать 2 недели. Такое правило закреплено в статье 80 ТК РФ .

Если инициатором расторжения трудовых отношений является работодатель, нужно учитывать, что он не имеет права из-за достижения пенсионного возраста. Подобное отражено в статье 3 ТК РФ . Если нарушение имело место быть, гражданин может обратиться в суд. Обычно в этой ситуации исковые заявления удовлетворяется, и работник восстанавливается на прежнем месте осуществления трудовой деятельности. Если компания ликвидируется, увольнение пенсионера осуществляется на общих основаниях.

К сведению

В случае, когда человек не справляется со своими обязанностями, работодатель может предложить ему сменить должность или перейти на неполный рабочий день.

Нюансы

Действующее законодательство устанавливает ряд ограничений по возрасту для лиц, занимающих определенные должности. Так, гражданин, управляющий учебным заведением или его филиалом, не может быть старше 65-70 лет. В остальном особенности трудовых взаимоотношений с лицами, достигшими пенсионного возраста, не отличаются от стандартного трудоустройства. Работодатель имеет право , назначить сверхурочную работу, нанять пенсионера на ненормированный рабочий день и отправить в командировку.

Человек, находящийся на заслуженном отдыхе, имеет право продолжить осуществление трудовой деятельности на общих основаниях. Это не приведет к потере пенсии. Однако человек должен быть готов к тому, что ему придется выполнять все поставленные задачи вне зависимости от возраста. Государство предоставляет ряд льгот, однако они не касаются самой процедуры осуществления трудовой деятельности. В основном пенсионеры могут претендовать на дополнительный отдых и изменения продолжительности рабочего дня.

Когда пенсия и работа признаются законом несовместимыми? В каких случаях пенсионерам нельзя работать, чтобы не лишиться пенсии, устроившись на работу?

Работать ли пенсионеру: в каких случаях

пенсионерам нельзя работать, чтобы

не лишиться пенсии, устроившись на работу?

Многие наверняка еще помнят, как в советское время люди не желали увольняться с работы в связи с выходом на пенсию исключительно по идейным соображениям (рвение к труду, стремление приносить пользу обществу).

Старый фильм «Старики-разбойники» запечатлел именно такой образ советского пенсионера-труженика. И к чему же мы пришли сегодня?

Внешне вроде бы картина такая же: пенсионеры увольняться с работы по-прежнему не желают. Однако мотивы стали куда более приземленными: не желают, потому что на пенсию сейчас нельзя прожить, а можно только выжить.

Государство признает, что уровень нынешних пенсий пока не достает до европейских стандартов замещения заработка, поэтому большинству пенсионеров сейчас разрешается продолжать работу и получать при этом пенсию.

Но все же есть ряд случаев, когда пенсия и работа признаются законом несовместимыми. Не зная их, пенсионеры могут попасть в неприятную ситуацию, когда органы ПФР потребуют вернуть незаконно полученную пенсию.

В каких случаях пенсионерам нельзя работать,

чтобы не лишиться пенсии, устроившись на работу?

1) Социальные пенсии по старости . Эти пенсии назначаются мужчинам по достижении 65 лет, а женщинам – 60 лет, если у них не подтверждается право на страховую пенсию (нет требуемого стажа или «пенсионных баллов»).

При получении социальной пенсии гражданин не имеет права заниматься оплачиваемой работой – на это время выплата пенсии приостанавливается.

2) Страховая пенсия по случаю потери кормильца – когда получателями являются супруг, родитель, дедушка, бабушка умершего кормильца, либо совершеннолетние брат, сестра или ребенок, которые ухаживают за не достигшими 14-летнего возраста детьми, братьями, сестрами или внуками умершего.

Закон прямо указывает, что такие получатели должны быть неработающими.

3) Государственные пенсии за выслугу лет . Государственные гражданские и военные служащие, приравненные к ним сотрудники правоохранительных органов, а также космонавты получают пенсию за выслугу лет только при условии увольнения со службы.

Восстановление на службе влечет автоматическое прекращение выплаты пенсии. При этом не запрещается заниматься иными видами оплачиваемой работы.

4) Социальная доплата к пенсии (федеральная или региональная) . Эти выплаты назначаются в тех случаях, когда получаемая пенсионером общая сумма социального обеспечения не достигает величины прожиточного минимума, утвержденной для соответствующего региона проживания пенсионера.

Обязательным условием получения социальных доплат является отсутствие у пенсионера каких-либо видов заработка.

5) Компенсационная выплата по уходу за нетрудоспособным . Ежемесячные компенсационные выплаты назначаются трудоспособным лицам, которые осуществляют уход за престарелым (старше 80 лет) или инвалидом 1 группы.

В период получения таких выплат ухаживающему лицу запрещается заниматься оплачиваемой трудовой деятельностью.

Заключение

• Если вы являетесь получателем любой из указанных пенсионных выплат, будьте внимательны: органы ПФР тщательно отслеживают поступление страховых взносов на ваши лицевые счета. Как только будет замечено, что страховые взносы перечислены, рассчитывается переплата незаконно полученной пенсии и выставляется требование о возмещении ущерба.
• При этом не имеет значения, работал ли пенсионер по трудовому или гражданско-правовому договору.
• Выполненная работа или оказанные услуги по гражданско-правовым договорам также засчитываются в стаж, поскольку за них начисляются страховые взносы в ПФР.

Вопреки сложившемуся мнению, достижение пенсионного возраста не является основанием для прекращения налоговых выплат государству. В России зачастую пожилые люди вынуждены платить налоги наравне с молодежью. Для данной категории населения предусмотрен довольно обширный список льгот и освобождений от выплат. В статье рассмотрим подробнее какие налоги не платят пенсионеры.

Казалось бы, определить данную категорию просто. По мнению большинства граждан, пенсионерами являются люди, достигшие определенного возраста, который предусматривается законом, как пенсионный. С одной стороны, это правда, с другой, данное определение не представляет все возможные исчерпывающие характеристики. Давайте посмотрим, какие граждане на территории Российской Федерации признаются пенсионерами.

Перечисленные выше граждане законодательно являются пенсионерами, и при этом отличаются от остальных категорий касательно выплаты налогов.

От каких налогов освобождаются пенсионеры

Тенденция в нашем государстве, касающаяся льгот для категории граждан, вышедших на заслуженный отдых, наметилась не радужная. Согласно поступающей информации, планируется постепенное увеличение возраста, который будет считаться пенсионным, еще и подразумевается отмена некоторых предоставляемых им льгот. Однако, на сегодняшний день актуальная ситуация сложилась для пожилых людей вполне благоприятная.

С начала в обязательном порядке следует уяснить, что получение льгот носит принцип заявительный, то есть стать льготником и освободиться от некоторых выплат или просто их понизить может лишь тот, кто свое право озвучит. В противном случае, государство на послабление для граждан «нарываться» не будет.

Помимо налогообложения, пенсионеры во многих случаях имеют право на получение послаблений в виде:

• оплаты затраченных на транспорт средств в процессе выезда к месту отдыха для жителей северных регионов;
• оплата сверхурочных отпусков для граждан пенсионного возраста, продолжающих вести рабочую деятельность.

Теперь давайте перейдем непосредственно к рассмотрению налоговых льгот.

Освобождение от имущественного налога

От данной выплаты в пользу государства, проживающие на территории России пенсионеры, являющиеся ее налоговыми резидентами, освобождены.

Распространяется освобождение не только на завершивших карьерную деятельность пожилых людей, но и продолжающих работать. В НК РФ это прописано четко, в статье 407. При этом соблюдаться должно главное условие: пенсионные начисления в пользу гражданина обязаны выплачиваться в порядке, законодательно установленном, и никак более. В данной ситуации от уплаты имущественного налога пожилой человек освобождается, даже если имеет недвижимость в собственности.

Однако помните, и в этом случае при отсутствии должного заявления, пенсионеру предоставят налоговое уведомление о необходимости произвести выплату. При уходе на заслуженный от работы отдых обязательно уведомите о появившемся праве на освобождение налоговую службу.

Обнуление выплат производится на недвижимое имущество:

• гаражи;
• дачи;
• места для хранения и содержания машины;
• личные библиотеки;
• комнаты и другие помещения, которые эксплуатируются в роли творческих мастерских;
• дома;
• музеи, не находящиеся в государственной собственности,
• ателье по пошиву и починке одежды;
• картинные галереи;
• жилые комнаты;
• строения для ведения хозяйственных работ, общий размер которых суммарно не превышает 50 метров в квадрате;
• сооружения, построенные на участках земли, использующихся в хозяйственных целях;
• жилые помещения в многоквартирном здании;
• недостроенные объекты.

Решение об отмене налоговых выплат по недвижимости для пенсионеров действительно, но для каждого типа имущества в единичном экземпляре. Приведем пример. Вы являетесь пенсионером и владеете следующими объектами:

• квартирой;
• небольшим загородным домиком;
• машино-местом.

От выплат в пользу государства за владение данным имуществом вы в полной мере освобождаетесь абсолютно законно. А теперь представим, что у вас в собственности находятся:

• небольшой домик;
• две квартиры в центре города.

Получается, за домик и одну из квартир уплата не предполагается, однако же, за вторую придется в полной мере заплатить, поскольку она повторяет по виду уже имеющееся у вас имущество.

Чтобы получить налоговую льготу, необходимо лично явиться в отделение налоговой службы, к которой относится пенсионер по месту жительства, и предоставить пенсионное удостоверение. Именно этот документ является основанием для получения льготы и отказа от выплаты имущественного налога.

Внимание! Если до 2015 года вы уже предоставляли в инспекцию данный документ и льготу на имущество получали, тогда, согласно букве закона, вы освобождаетесь не только от налога, но и от необходимости повторно являться в налоговую службу и подтверждать статус пенсионера.

В том случае, когда в собственности пожилого гражданина имеется два и более объекта одинакового типажа, ему необходимо до наступления ноября в год выхода на пенсию подать в налоговую службу личное заявление, в котором будет указана недвижимость, освобождаемая от налога. Да, данное решение гражданин может принять лично, однако торопитесь, так как если до указанной даты заявление предоставлено не будет, инспекция определит освобожденный от обложения имущественный объект самостоятельно.

Разумеется, «снять» налогообложение лучше всего с недвижимости, имеющей наибольшую площадь, однако вы вольны выбирать любую. Вместе с предоставлением пенсионного удостоверения обязательно требуется заполнение заявления.

При приобретении недвижимости добиться права «обнулить» выплаты в пользу государственного бюджета смогут лишь те граждане пенсионного возраста, которые карьерную деятельность продолжают вести, получается, все еще выплачивают налог на доходы физического лица. Раз с пенсий данное отчисление не снимается, освободиться от имущественных выплат могут лишь те пожилые граждане, которые оставили рабочий пост совсем недавно, то есть предшествующие перед покупкой квартиры, дома или другой недвижимости годы успешно отработали.

Суть введенной льготы заключается в следующем: получатель пенсии может оставшиеся вычеты за имущество по налогу для физических лиц перераспределить на прошедшие налоговые периоды. Приведем пример. Вы являетесь пенсионером и приобрели домик за городом. Как только вы официально зарегистрировались в качестве собственника, стала доступна возможность возвращения части затраченных денег посредством вычета. Говоря простыми словами, вам полагается к возвращению некоторая часть суммы, ушедшей на выплаты подоходного налога, который отчислялся до момента приобретения недвижимого объекта.

Получить имущественный вычет возможно лишь в некоторых случаях, при покупке:

• дома;
• комнаты;
• квартиры во многоквартирном доме;
• части одного из перечисленных объектов (доли);
• земли для возведения дома или коттеджа;
• земли с жилым строением.

При этом вычеты на имущество можно получить не только в качестве средств на покрытие части или полностью всех совершенных при покупке расходов, но и для погашения процентов по целевому займу (например, ипотеке). Пенсионеры могут получить данный вычет аж за 36 месяцев, то есть три календарных года, прошедших перед наступлением момента появления остатка от имущественного вычета.

На какую сумму следует претендовать

Определение величины потенциальной выплаты пенсионеру, являющему собственником некоторой недвижимости, зависит от того, какую сумму составит общий размер затраченных на покупку или возведение объекта средств.

Согласно букве закона, максимальная сумма возврата для приобретения жилья составляет 2 миллиона рублей, а для строительства 3 миллиона рублей. Та же цифра в 3 миллиона ограничивает получение государственной компенсации на погашение кредитных процентов, при этом не важно, было ли имущество в итоге приобретено, или займ брался на строительные работы. Данное ограничение действительно с 2014 года.

Приведем пример расчета вычета по имущественному налогу. Представьте, что вы пенсионер, который продолжает работать. В прошлом году вы приобрели и зарегистрировали в качестве собственности загородный домик, цена которого составила 2 миллиона рублей. Согласно букве закона, вы имеете право на получение налогового вычета максимально как раз в размере данной величины дохода. Размер налоговой ставки стандартный и составляет 13%, следовательно, вернется в кошелек следующая сумма: 2 000 000*13% = 260 000 рублей.

Представим теперь, что ваш доход с 2013 по 2016 год составил в рублях соответственно:

• 300 000;
• 320 000;
• 410 000;
• 508 000.

Получается, по наступлению 2017 года, вы сможете получить налоговый вычет за прошедшие 12 месяцев 2016 года и оставшуюся сумму перенести на идущие перед ним года, вплоть до 2013, на сумму имевшихся в распоряжении доходных поступлений. Возвратить ему обязаны 200 000, получается за 2013 год это будет 39 000, далее 41 600, 53 300, 66 000. Данные величины были получены посредством умножения указанных выше выплат на налоговую ставку в 13%.

Из суммы в полагающиеся 2 000 000 надо вычесть весь поступивший доход с 2013 по 2016 года. На получившийся в результате остаток пенсионер может рассчитывать и в дальнейшем, в случае наличия источника обогащения, который будет облагаться налогом на доход физического лица.

Освобождение от выплат налога на доход

Нельзя сказать, что пенсионеры полностью освобождены от выплат подоходного налога, данная информация действительности не соответствует. Однако в данном случае пожилые граждане страны имеют право задействовать льготы. Так, в 2017 году налогообложению не подлежат доходы пенсионеров, полученные из следующих источников:

• от государства, в виде пенсионных выплат;
• страховая государственная компенсация;
• повышающаяся периодически выплата к страховой компенсации;
• пенсия накопительная;
• различные официальные доплаты, установленные законодательно;
• материальная помощь от бывшего места работы;
• купленные на средства бывшего места работы лекарства;
• полученные подарок деньги и вещи;
• оплаченные санаторные путевки от лица организации-работодателя;
• выплаты по инвалидности.

Для всех перечисленных источников сумма, налогом не облагающаяся, составляет до 4 тысяч рублей на 12 месяцев.

Льготы на транспортный налог

Данная выплата относится к категории местных, ее характеристики определяются властями конкретных регионов страны. Оплата указанных отчислений является обязательной. Согласно закону, выплачивать транспортный налог должны владельцы транспортных средств, официально зарегистрированные в этой роли.

Облагающиеся отчислениями средства передвижения:

• машины;
• мотоциклы;
• скутеры и т.д.

От данной выплаты освобождаются следующие категории.

1. Инвалиды, передвигающиеся на специально оборудованных транспортных средствах.
2. Лодки, имеющие весла или двигатели, силой до пяти «лошадей».
3. Население, которое по программе социальной защиты получило от специализированных органов средства передвижения, мощность мотора которых не достигает ста «лошадей».

Налоговой базой для совершения выплат транспортных отчислений считается количество лошадиных сил в двигателе средств передвижения.

Будет ли платить налог пенсионер или же освободится от его уплаты, решают региональные власти каждого субъекта РФ. Чтобы узнать, как обстоит дело в вашей местности, обратитесь за консультацией в отделение налоговой, к которой относитесь согласно месту жительства. Если ответ будет положительным, вам придется составить заявление о просьбе в предоставлении данной льготы, подтвердить свое право на нее и забыть о том, что автомобиль облагается отчислениями в пользу государства.

Льготы на земельный налог

Налог на имеющуюся во владении землю является местным, также как и большинство других государственных отчислений. Согласно налоговому кодексу, федеральный бюджет имеет список льготников, которые не обязаны перечислять в него выплаты, при этом люди, достигшие пенсионного возраста, в данную категорию не входят, следовательно, от уплаты не освобождаются. Однако речь идет исключительно о федеральном уровне. Региональные (местные) власти могут установить посредством издания соответствующих нормативных актов льготы для данной категории граждан, касающиеся выплат в муниципальную казну.

Получить информацию о том, введены ли данные льготы в действие для пенсионеров, находящихся на территории вашего проживания, можно в налоговой инспекции или администрации области. В случае получения положительного ответа, активировать свое право и получить льготы можно стандартным образом, при наличии двух главных документальных элементов:

• пенсионного удостоверения;
• заявления от гражданина.

Из статьи на нашем портале вы можете узнать более подробно о земельном налоге для пенсионеров. Рассмотрим какие категории льготников существуют, а также общий порядок предоставления льгот.

Дополнительные льготы для пенсионеров

Помимо освобождения от уплаты налогов, государство помогает пенсионерам посредством предоставления льгот другого характера. Давайте рассмотрим самые полезные из них.

Предоставление дополнительного отпуска

Предоставление дополнительного отпуска – льгота, которая представляется пенсионеру наряду с освобождением от некоторых выплат.

Дополнительные льготы пенсионерам — серьезное подспорье

Подразумевается отпуск исключительно не оплачиваемый, который пожилой человек проведет за счет имеющихся у него средств, ведь сохранения заработанной платы не производится. Получить данную прибавку к свободным от работы денькам могут:

• ветераны ВОВ (не более месяца и пяти дней за 12 месяцев);
• достигшие пенсионного возраста граждане (плюс две недели за 12 месяцев);
• граждане, достигшие пенсионного возраста и являющиеся инвалидами (плюс 2 месяца).

К слову сказать, также проводится компенсация затрачиваемых на поездку на отдых транспортных расходов. В данном случае государство оплатит затраты пенсионерам, живущим в крайних северных регионах или территориях с такими же жизненными условиями. При этом граждане должны быть не работающими и получать страховую компенсацию за преклонный возраст или наличие инвалидности.

Оплата такого проезда производится раз за период в 24 месяца, то есть два календарных года и лишь в том случае, когда совершается путешествие по территории Российской Федерации. На поездки за ее пределы, в другие страны, льгота не распространяется.

Получение данной льготы возможно при обращении в местное отделение ПФ РФ. Обязательно обращайтесь в пункт по месту своего проживания. Компенсацию можно получить двумя следующими способами:

• сразу в виде купленных билетов;
• после покупке билетов, предоставив подтверждающие произведенные затраты документы.

Обращаться в ПФ можно не напрямую, а используя многофункциональный центр, занимающийся оформлением всей гражданской документации. Если вы хотите компенсировать стоимость проездных билетов необходимо обратиться в органы заранее, и предоставить подтверждение последующего нахождения в санатории, или другом аналогичном заведении. В роли подтверждения обычно выступает путевка или другой документ подобного характера, например, заключенный с организацией договор о временном съеме жилья, например, домика на берегу озера или комнаты в здании турбазы.

Согласно правилам, к компаниям-перевозчикам особенных требований не предоставляется, они могут быть как частными, так и государственными. Тем не менее, оплата транспорта производится только на перевозки в переделах российских границ, в том числе полуострова Крым.

Социальная помощь от государства

Для граждан пенсионного возраста, размер среднего дохода которых является меньшим, чем установленный в субъекте РФ по месту проживания гражданина минимум, государство предполагает выдачу социальной помощи в виде пенсионной доплаты к основной выдаваемой сумме. Ее размер определяется разницей между прожиточным минимумом и размером пенсионных начислений пожилым неработающим гражданам. Помимо прочего, законодательно определены еще некоторые гражданские категории, которые могут получить данную государственную поддержку.

Для того чтобы выплаты добавились к пенсии, нужно написать заявление в органы социальной защиты, относящиеся к месту жительства гражданина. Некоторые разновидности самостоятельно местными отделами пенсионного фонда причисляются к конкретным гражданам.

Подведем итоги

Как видите, нюансов, касающихся льгот для пенсионеров, не мало. Неприятные стороны законодательства состоят в следующих моментах:

• обязательном «заявительном» характере льгот;
• степенью сложности сбора нужных бумаг и выяснения данных для людей пенсионного возраста.

Действительно неприятно, что если пенсионер не успеет вовремя подать заявление, то вынужден будет во многих случаях оплачивать некоторые налоги, при этом, даже не зная, вероятно, что может от них освободиться. Кроме того, многие пенсионеры находятся в том состоянии, когда самостоятельно разобраться и проходить по всем нужным инстанциям сложно ввиду физического состояния.

Чтобы помочь им разобраться, и при этом не выходить из дома, государство предоставляет возможность проконсультироваться. Узнать информацию по всем интересующим вопросам о налогообложении, граждане страны, достигшие пенсионного возраста, могут, позвонив в Пенсионный Фонд Российской Федерации. Номер его горячей линии следующий: 8-800-775-5445.

Кроме того, на все существующие вопросы обязана ответить налоговая службы России. Вот номер ее горячей линии 8-800-222-22-22. Звонок по данным номерам является бесплатным, поэтому пенсионеры могут не бояться получения солидных счетов за телефонные разговоры.

Видео – Налоги для пенсионеров

Помните слова почтальона Печкина: «Я, может, только жить начинаю — на пенсию выхожу»? И действительно, несмотря на то, что государство гарантирует и мужчинам и женщинам, достигшим соответственно 60 и 55 лет (в редких случаях возраст может понижаться) оплачиваемую старость, многие пенсионеры предпочитают продолжить свою трудовую деятельность. А в некоторых случаях выход на пенсию и вовсе является стимулом для начала самостоятельной предпринимательской деятельности.

Данная статья призвана помочь работодателям (кадровикам, бухгалтерам) принявшим решение о трудоустройстве пожилого человека или имеющим в штате сотрудников предпенсионного возраста. Кроме того, в ней мы затронем и часто возникающий вопрос о льготах для пенсионеров-предпринимателей.

Работник-пенсионер

Дополнительные преимущества

На работника-пенсионера, как и на любого другого работника, распространяются все нормы трудового законодательства. Кроме того, такие работники имеют и ряд преимуществ. Перечислим их.

Запрещен отказ в приеме на работу по причине возраста (ст. 64 ТК РФ).

При сокращении штата преимущественное право на оставление на работе предоставлено лицам с более высокой производительностью труда и квалификацией (ст. 179 ТК РФ).

При увольнении по собственному желанию работнику-пенсионеру не нужно отрабатывать две недели (ст. 80 ТК РФ).

На основании письменного заявления работающего пенсионера работодатель обязан предоставить ему отпуск без сохранения заработной платы продолжительностью до 14 календарных дней (ст. 128 ТК РФ).

Работники пенсионного возраста имеют право уйти в отпуск в любое удобное для них время, если они являются участниками ВОВ и/или ветеранами боевых действий (подп. 13 п. 1 ст. 15 и подп. 11 п. 1 ст. 16 Федерального закона от 12.01.95 № 5-ФЗ «О ветеранах»).

Прием на работу

При приеме на работу данной категории граждан никаких особенностей не предусмотрено — оформление происходит в обычном режиме (подробнее об этом см. ). Режим труда и отдыха также общий. Но все же работодателю следует, на мой взгляд, предусмотреть в Правилах внутреннего трудового распорядка некоторые послабления для работающих пенсионеров в силу их возраста и состояния здоровья.

Увольнение

Чуть подробней остановлюсь на увольнении данной категории граждан. В ТК РФ нет такого основания для расторжения трудового договора как «выход на пенсию». Поэтому, увольняя пенсионера, который изъявил желание уволиться в связи с достижением пенсионного возраста, следует ссылаться на пункт 3 статьи 77 ТК РФ («расторжение трудового договора по инициативе работника»). Но если работник настаивает на конкретизации записи в трудовой книжке, допускается такая формулировка: «Уволен по собственному желанию в связи с выходом на пенсию на основании пункта 3 статьи 77 Трудового кодекса Российской Федерации».

Что касается гарантий увольняемым пенсионерам, то они абсолютно идентичны гарантиям, которые предоставляются иным работникам. Например, пенсионерам, уволенным по сокращению штата (п. 2 ст. 81 ТК РФ) выплачивается выходное пособие в размере среднего месячного заработка. При этом за увольняемым пенсионером сохраняется средний месячный заработок на период трудоустройства, но не свыше двух месяцев со дня увольнения. В исключительных случаях средний месячный заработок сохраняется за уволенным работником-пенсионером в течение третьего месяца (хотя вот этот момент как раз, является спорным, так как данная выплата — мера защиты безработных граждан, а безработными не могут быть признаны граждане, которым назначена трудовая пенсия по старости).

Другие вопросы

Известно, что очень многих бухгалтеров волнует вопрос: нужно ли куда-то сообщать о трудоустройстве пенсионера? До 2002 года согласно статье 127 Федерального закона «О государственных пенсиях в Российской федерации» любая организация обязана была в пятидневный срок сообщить в Пенсионный фонд о приеме на работу пенсионера. Ныне действующий Федеральный закон о трудовых пенсиях № 173-ФЗ не предусматривает такой обязанности.

Отдельно хочется отметить, что работающий пенсионер, так же как и пенсионер-предприниматель имеет право на корректировку пенсии. Но в данном случае корректировка имеет беззаявительный порядок. При этом одновременно с проведением корректировки страховой части трудовой пенсии сохранен и ранее существующий порядок перерасчета. Если пенсионер желает вместо корректировки производить перерасчет страховой части трудовой пенсии, то он должен обратиться в управление ПФР с заявлением об отказе от корректировки.

Никаких особенностей в применении (НДФЛ) в отношении заработной платы пенсионеров не предусмотрено, как не предусмотрено и специальных льгот. Существуют общие льготы в виде стандартных налоговых вычетов, которые в силу возраста могут быть положены именно пенсионерам. Они перечислены в статье 218 НК РФ.

Если пенсионер не является инвалидом, взносы в ПФ РФ так же не льготируются.

Сотрудник достиг пенсионного возраста

Сразу скажу, что достижение пенсионного возраста работником не является основанием для его увольнения. Такой сотрудник на общих основаниях может либо продолжить работу, либо уволиться по собственному желанию или по соглашению сторон.

Когда работник достигает пенсионного возраста, бухгалтер должен собрать и подать специальные сведения о нем в Пенсионный фонд. Для этого Пенсионный фонд утвердил специальную форму по персонифицированному учету — СПВ-1 . Но обязанность по предоставлению данной формы возникает лишь после получения от сотрудника письменного заявления (п. 66 Инструкции, утвержденной постановлением Правления ПФР от 31.07.06 № 192п). Данное заявление не имеет обязательной формы, поэтому лучше заранее составить его шаблон. В заявлении сотрудник обязательно должен написать дату, с которой у него возникает право на пенсию, основание ее назначения, а также просьбу о передаче сведений персонифицированного учета, необходимых для назначения пенсии, в территориальный орган фонда. Для компании же важно проставить на заявлении дату его принятия, ведь именно с этого дня будет отсчитываться 10-дневный срок, в который надо представить отчет по форме СПВ-1.

Отчет СПВ-1 представляют в отделение ПФР по месту регистрации организации. Если пенсию оформляет ИП, то форму СПВ-1 за себя он может представить в ПФР одновременно с заявлением о назначении трудовой пенсии.

Ничего другого с формой СПВ-1 представлять не нужно. Иногда просят приложить АДВ-6-3 (опись).

В ряде отделений ПФР с целью оптимизации работы просят представить в электронном виде список лиц, у которых право на пенсию наступает в текущем году одновременно с индивидуальными сведениями за прошедший год.

Добавлю еще, что подача формы СПВ-1 не освобождает работодателя от подачи обычных индивидуальных сведений по этому работнику в установленные сроки.

Следует знать, что подача работодателем формы СПВ-1 в отделение ПФР и предварительное информирование это далеко не все. Чтобы получать пенсию, работник должен сам обратиться в Пенсионный фонд. Посоветуйте своим работникам сделать это как минимум за три месяца (чтобы у фонда было время все проверить) до их 60-летия (55-летия), тогда пенсия будет начислена как раз со дня достижения соответствующего возраста. Перечень документов, необходимых для назначения пенсии, работник может получить в отделении ПФР по месту жительства.

Пенсионер-предприниматель

Тот факт, что индивидуальный предприниматель как и любой из его наемных работников вправе рассчитывать на трудовую пенсию, не вызывает сомнения. Гораздо больше предпринимателей-пенсионеров волнует вопрос о том, положены ли им какие либо льготы в сфере налогообложения и обязательного пенсионного страхования. Ответ на него отрицательный. Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ не освобождает какие-либо категории предпринимателей, в том числе и пенсионеров, от уплаты страховых взносов.

Те, кто считает несправедливым данное положение вещей, могут обратиться к определению Конституционного суда РФ от 23.09.10 № 1189-О-О. Данным разъяснением судьи поставили точку в многолетнем споре пенсионеров-предпринимателей с пенсионной системой РФ.

Что касается льгот в сфере налогообложения доходов таких бизнесменов, то тут все еще проще. Законодатель, основываясь на базовых принципах Конституции, установил для всех предпринимателей единый порядок налогообложения их доходов вне зависимости от возраста.

При этом предприниматель-пенсионер имеет право на перерасчет пенсии в сторону ее увеличения. Для пересчета нужно обратиться в территориальное отделение ПФР с соответствующим заявлением. Пересчет может проводиться ежегодно.